Seit der Abschaffung der kalten Progression werden die österreichischen Steuerstufen jährlich an die Inflation angepasst. Für 2026 bedeutet das: höhere Freigrenzen, mehr Netto vom Brutto – aber auch neue Zahlen, die Ihren bisherigen Steuerrechner veraltet aussehen lassen. Mit unserem Steuerrechner ermitteln Sie in wenigen Sekunden, wie viel Einkommensteuer Sie 2026 tatsächlich zahlen und wie viel netto übrig bleibt.
Wer muss in Österreich überhaupt Einkommensteuer zahlen?
Nicht jedes Einkommen ist steuerpflichtig. Ab 2026 bleibt ein Jahreseinkommen bis 13.539 € vollständig steuerfrei – das sogenannte steuerfreie Basiseinkommen. Erst darüber greift der progressive Steuertarif, der sich in sieben Stufen gliedert. Wichtig: Diese Grenze gilt für das Jahreseinkommen nach Abzug der Sozialversicherungsbeiträge, nicht für das reine Bruttogehalt.
Die Steuerstufen 2026 im Überblick
Österreich besteuert progressiv: Nicht das gesamte Einkommen wird mit einem einzigen Satz belegt, sondern jede Einkommensstufe einzeln mit dem für sie geltenden Grenzsteuersatz.
| Einkommensstufe (Jahr) | Steuersatz |
|---|---|
| bis 13.539 € | 0 % |
| 13.539 € – 21.992 € | 20 % |
| 21.992 € – 36.458 € | 30 % |
| 36.458 € – 70.365 € | 40 % |
| 70.365 € – 104.859 € | 48 % |
| 104.859 € – 1.000.000 € | 50 % |
| über 1.000.000 € | 55 % |
Wichtig zu verstehen: Wenn Sie beispielsweise 40.000 € im Jahr verdienen, zahlen Sie nicht 40 % auf das gesamte Einkommen. Nur der Teil zwischen 36.458 € und 40.000 € wird mit 40 % besteuert – alle darunterliegenden Einkommensteile bleiben bei ihrem jeweils niedrigeren Satz. Das nennt man den Unterschied zwischen Grenzsteuersatz (Satz auf den letzten verdienten Euro) und Durchschnittssteuersatz (tatsächliche Gesamtbelastung).
Rechenbeispiel: So wird die Einkommensteuer tatsächlich berechnet
Nehmen wir ein Bruttomonatsgehalt von 3.000 € (14-mal jährlich ausbezahlt, also inklusive Urlaubs- und Weihnachtsgeld):
Schritt 1 – Laufende Bezüge (12 Monatsgehälter): Jahresbrutto laufend: 36.000 €
Schritt 2 – Sozialversicherung abziehen (ca. 18,12 % bei Angestellten): SV-Beiträge: ca. 6.523 € → Lohnsteuerbemessungsgrundlage: ca. 29.477 €
Schritt 3 – Steuertarif stufenweise anwenden:
- 0 € bis 13.539 €: 0 % → 0 €
- 13.539 € bis 21.992 € (8.453 €): 20 % → 1.691 €
- 21.992 € bis 29.477 € (7.485 €): 30 % → 2.245 €
- Zwischensumme Lohnsteuer: ca. 3.936 €
Schritt 4 – Absetzbeträge abziehen: Der Verkehrsabsetzbetrag (496 €/Jahr für alle aktiven Arbeitnehmer) reduziert die Steuer direkt: ca. 3.936 € − 496 € = ca. 3.440 € Jahreslohnsteuer auf die laufenden Bezüge
Schritt 5 – Sonderzahlungen (13./14. Gehalt) separat versteuern: Die zwei zusätzlichen Monatsgehälter (6.000 € brutto) werden nach Abzug der SV-Beiträge und eines Freibetrags von 620 € pauschal mit 6 % versteuert – deutlich günstiger als der reguläre Tarif.
Diese Beispielrechnung ist vereinfacht und ersetzt keine exakte Berechnung. Individuelle Faktoren wie Pendlerpauschale, Familienbonus Plus, Kirchenbeitrag oder Sonderausgaben können das Ergebnis spürbar verändern – nutzen Sie dafür unseren Online-Rechner mit Ihren tatsächlichen Werten.
Sozialversicherungsbeiträge 2026: Was vom Brutto zuerst abgezogen wird
Bevor überhaupt Lohnsteuer berechnet wird, ziehen Arbeitgeber die Pflichtbeiträge zur Sozialversicherung ab. Für Angestellte liegt der Gesamtbeitrag 2026 bei rund 18,12 % des Bruttogehalts:
| Versicherungszweig | Dienstnehmeranteil |
|---|---|
| Krankenversicherung | 3,87 % |
| Pensionsversicherung | 10,25 % |
| Arbeitslosenversicherung | 0–3 % (gestaffelt nach Einkommen) |
| Wohnbauförderungsbeitrag | 0,5 % |
| Arbeiterkammerumlage | 0,5 % |
Gut zu wissen: Der Arbeitslosenversicherungsbeitrag ist bei niedrigeren Einkommen reduziert – bis 2.093 € monatlich entfällt er komplett, bis 2.278 € beträgt er nur 1 %, bis 2.555 € sind es 2 %. Erst darüber gelten die vollen 3 %.
Die Beiträge werden nur bis zur Höchstbeitragsgrundlage berechnet, die 2026 bei rund 6.930 € brutto monatlich liegt (13.860 € jährlich für Sonderzahlungen). Wer mehr verdient, zahlt auf den übersteigenden Betrag keine weiteren SV-Beiträge – der effektive Beitragssatz sinkt also bei sehr hohen Gehältern.
Absetzbeträge: Diese Posten senken Ihre Steuer direkt
Absetzbeträge werden – anders als Freibeträge – nicht vom Einkommen, sondern direkt von der berechneten Steuer abgezogen. Das macht sie besonders wirksam:
- Verkehrsabsetzbetrag: 496 € pro Jahr, automatisch für alle aktiven Arbeitnehmer berücksichtigt
- Erhöhter Verkehrsabsetzbetrag: zusätzlicher Betrag bei niedrigerem Einkommen, schleift sich mit steigendem Gehalt ein
- Familienbonus Plus: bis zu 2.200 € pro Jahr und Kind bis 18 Jahre – einer der wirksamsten Absetzbeträge für Familien
- Alleinverdiener- bzw. Alleinerzieherabsetzbetrag: ab 572 € pro Jahr bei einem Kind, steigt mit jedem weiteren Kind
- Pensionistenabsetzbetrag: bis zu 954 € pro Jahr für Pensionsbezieher anstelle des Verkehrsabsetzbetrags
Warum die Steuerstufen jedes Jahr steigen: kalte Progression erklärt
Seit 2023 werden die Grenzwerte der Steuerstufen jährlich automatisch an die Inflation angepasst – konkret um zwei Drittel der gemessenen Teuerung. Ohne diese Anpassung würde eine reine Ausgleichs-Gehaltserhöhung (die nur die Inflation ausgleicht) dazu führen, dass Sie in eine höhere Steuerstufe rutschen, ohne real mehr Kaufkraft zu haben – die sogenannte kalte Progression. Für 2026 wurden die Stufen um rund 2,63 % erhöht.
Sonderfall: Einkommen aus mehreren Dienstverhältnissen
Haben Sie zwei oder mehr Arbeitgeber gleichzeitig, berechnet jeder Dienstgeber die Lohnsteuer separat auf sein jeweiliges Gehalt – ohne die Progression aus dem anderen Dienstverhältnis zu berücksichtigen. Das führt häufig zu einer Nachzahlung im Rahmen der Pflichtveranlagung, da das Finanzamt am Jahresende beide Einkommen zusammenrechnet und den korrekten Steuersatz auf die Gesamtsumme anwendet. Wer das absehen kann, sollte frühzeitig eine Rücklage bilden.
Steuerausgleich (Arbeitnehmerveranlagung): Geld vom Finanzamt zurückholen
Viele Arbeitnehmer zahlen während des Jahres unbewusst zu viel Lohnsteuer – etwa weil Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen nicht automatisch berücksichtigt werden. Über die Arbeitnehmerveranlagung (umgangssprachlich „Steuerausgleich“) lässt sich dieses Geld über FinanzOnline zurückholen. Im Schnitt erhalten Antragsteller mehrere hundert Euro zurückerstattet.
Häufige Fragen zum Steuerrechner Österreich 2026 (FAQ)
Ab wann muss ich in Österreich Einkommensteuer zahlen? Ab einem Jahreseinkommen von über 13.539 € (Stand 2026). Darunter bleibt Ihr Einkommen steuerfrei.
Was ist der Unterschied zwischen Lohnsteuer und Einkommensteuer? Die Lohnsteuer ist im Grunde eine Erhebungsform der Einkommensteuer speziell für nichtselbstständige Arbeit – sie wird direkt vom Arbeitgeber einbehalten und abgeführt. Selbstständige zahlen stattdessen direkt Einkommensteuer im Rahmen der jährlichen Steuererklärung.
Warum werden meine Sonderzahlungen (13./14. Gehalt) niedriger besteuert? Das 13. und 14. Monatsgehalt gelten als „sonstige Bezüge“ und werden – nach Abzug eines Freibetrags – pauschal mit nur 6 % besteuert, statt nach dem regulären progressiven Tarif. Das ist eine gesetzliche Begünstigung zur Abfederung dieser einmaligen Zahlungen.
Verändert sich die Höchstbeitragsgrundlage jedes Jahr? Ja, sie wird jährlich anhand der sogenannten Aufwertungszahl angepasst. Für 2026 liegt sie bei rund 6.930 € brutto monatlich.
Kann ich als Pensionist von den gleichen Absetzbeträgen profitieren? Pensionisten unterliegen demselben progressiven Steuertarif wie Arbeitnehmer, erhalten aber statt des Verkehrsabsetzbetrags den Pensionistenabsetzbetrag (bis zu 954 € jährlich).
Ersetzt der Online-Rechner die Steuererklärung? Nein. Der Rechner liefert eine unverbindliche Schätzung Ihrer Steuerlast bzw. Ihres Nettoeinkommens. Für die verbindliche Berechnung, insbesondere bei Sonderausgaben oder mehreren Einkunftsquellen, ist die Arbeitnehmerveranlagung bzw. Steuererklärung beim Finanzamt maßgeblich.
Redaktioneller Hinweis: Dieser Artikel wird regelmäßig an aktuelle Steuerstufen, SV-Werte und Gesetzesänderungen angepasst. [Platzhalter: Autor/-in und fachliche Prüfung durch <Name, Qualifikation, z. B. Steuerberater/-in> ergänzen.]
Hinweis: Dieser Artikel und der zugehörige Steuerrechner dienen einer ersten, unverbindlichen Orientierung und ersetzen keine steuerliche Beratung oder eine rechtsverbindliche Berechnung durch das Finanzamt. Alle Angaben ohne Gewähr, Stand 2026.
